Contabilidad

CPC. Milusca Ida Pariguana Roca

 Tesorera de la UGEL Paruro

 CONTABILIDAD

La contadora depende del Director del Área de Administración

FUNCIONES Y ATRIBUCIONES ESPECÍFICAS

• Contabilizar en el SIAF los asientos contables de los ingresos y gastos como son órdenes de compra, órdenes de servicios, planillas, comprobantes de pago.
• Visar y firmar los comprobantes de pago, previa revisión de los documentos sustentatorios de los Recursos Directamente Recaudados, Recursos Ordinarios y Encargos (fase de devengado).
• Cumplir con la elaboración, presentación al pliego del Gobierno Regional Cusco, la información financiera, presupuestaria y complementaria del cierre contable por las entidades gubernamentales del estado para la elaboración de la cuenta general de la República ante el pliego del gobierno regional de Cusco según TEXTO ORDENADO DE LA DIRECTIVA para el presente año.
• Formular la programación y ejecución del presupuesto de ingresos (PEPI).
• Elaborar la Información Complementaria:
  * Información financiera.
  – EF-1 Estado de situación Financiera
  – EF-2 Estado de Gestión.
  – EF-3 Estado de Cambios del Patrimonio Neto.
  – EF-4 Estado de Flujos de Efectivo.
  * Notas a los Estados Financieros comparativas y comentadas.
  * Anexos a la Información Financiera de acuerdo al texto ordenado de la Directiva N° 004-2015-EF/51.01
  – EF-1 Estado de situación Financiera
  – EF-2 Estado de Gestión.
  – EF-3 Estado de Cambios del Patrimonio Neto.
  – EF-4 Estado de Flujos de Efectivo.
  * Hoja de trabajo para la formulación del estado de flujos en efectivo.
  * Cumplir con los anexos de los estados financieros.
  * Información Complementaria:
  – HT-1 Balance Constructivo
  – Estado de tesorería comparativo (Notas comparativas al estado de tesorería y anexos)
  – Estado de la deuda pública comparatativo (Notas comparativas al estado de deuda pública, Anexos)
  – Conciliación del marco legal y ejecución del presupuesto de ingresos con el órgano del rector del sistema nacional de contabilidad.
  – Declaración jurada de haber realizado las conciliaciones de los recursos recibidos y/o entregados con la Dirección General de endeudamiento y Tesoro Publico.
  – Estadística de la recaudación tributaria del ultimo quinquenio por clase de tributo ( interno y externo).
  – Anexo aplicativo de la variación de los ingresos entre el estado de tesorería y la ejecución presupuestaria de ingreso (SUNAT y otros).
  – Informe ejecutivo de la deuda pública y el estado de tesorería.
  – Informe ejecutivo de la recaudación tributaria.
• Reporte de saldos de cuentas del Activo por operaciones recíprocas entre entidades del Sector Público.
• Revisar y visar la afectación presupuestal de las órdenes de compra y Ordenes de Servicio.
• Verificar el avance de la ejecución del gasto por asignaciones, genéricas y especificas por programas y sub programas.
• Revisar y firmar los anexos y formatos presupuestarios.
• Revisar y firmar la conciliación bancaria y el informe mensual del gasto.
• Revisar y visar la afectación presupuestal de las órdenes de Compra y Órdenes de Servicio.
• Por asignación del Director y /o jefe inmediato del Área realiza otras funciones afines.